실제 지출 필요경비를 꼼꼼히 챙겨 종합소득세를 줄인 사례

상담 배경

A 고객님은 개인사업자로 서비스업을 운영하며 연간 매출이 약 2억 8천만원 수준이었습니다. 기존에는 단순히 업종 경비율을 적용해 종합소득세를 계산했는데, 실제로 사업에 쓴 비용 중 증빙을 제때 챙기지 못해 반영되지 않은 금액이 있었습니다. 2024년 귀속 종합소득세 신고를 준비하면서 담율에 기장대리 및 세액 재검토를 요청했습니다.

검토한 방법

같은 매출을 기준으로 필요경비 인정 범위에 따라 두 가지로 계산했습니다.

담율의 제안

소득세법상 사업소득의 필요경비는 사업과 관련해 실제로 지출했고 증빙으로 확인되는 비용이면 인정받을 수 있습니다. 세금계산서나 카드매출전표, 이체 내역 등 실제 지출 증빙을 다시 모아 누락된 비용을 반영하면, 추계 방식의 경비율보다 실제에 가까운 소득금액을 산출할 수 있습니다. 다만 모든 경비는 실제 지출 사실과 사업 관련성이 명확해야 하며, 사적인 지출을 섞어서는 안 됩니다.

결과

필요경비를 증빙에 따라 추가 인정받은 결과, 기존 방식 대비 약 960만원의 세액을 줄일 수 있었습니다. 실제 신고세액은 신고 시점 자료에 따라 달라질 수 있습니다.

근거 법령

• 소득세법 제27조(필요경비의 계산)
• 소득세법 제160조(사업자의 기장의무)

매출 대비 세금이 과하게 느껴지신다면, 실제 지출 증빙이 제대로 반영되고 있는지 점검해보시길 권해드립니다.